副業 20万以下 住民税 申告しないとどうなる

副業20万以下の住民税申告について知っておきたい基礎知識

副業収入が20万円以下とはどういう意味か？

確定申告方法について

副業をしている方の中には、「収入が20万円以下なら申告しなくて良い」と聞いたことがあるかもしれません。しかし、これは**「所得税」に関する基準**であり、「住民税」に関してはこの基準が当てはまらないことがあるため注意が必要です。

具体例：副業収入が20万円以下となるケース

• アルバイト：会社員として本業を持ちながら週末にアルバイトをしている場合
• フリーランス収入：デザイン、プログラミング、翻訳など、個人で仕事を受注している場合
• ネット販売（メルカリやヤフオクなど）：不用品の販売やハンドメイド商品の販売など

副業で得た収入の総額から必要経費を差し引いた金額が「20万円以下」である場合、所得税に関しては確定申告をしなくても良いケースがあります。ただし、住民税に関してはこの制限に関係なく申告義務が発生することがあります。

副業収入と確定申告の違い

副業に関する申告について、まずは所得税と住民税の違いを理解しておきましょう。

項目	所得税	住民税
申告基準	年間20万円以上の副業所得が対象	副業所得が20万円以下でも申告必要
計算方法	累進課税（収入が高いほど税率が上がる）	一律10％（自治体による差異あり）
申告方法	税務署を通じて確定申告を行う	市区町村役場に申告
対象収入	全ての副業収入	副業収入、経費控除後の金額

このように、住民税と所得税では異なるルールが存在します。特に、住民税は副業の収入額に関係なく申告が必要になるケースが多いため、注意が必要です。

---

副業収入20万円以下でも住民税を申告しないリスク

住民税の申告が義務である理由

住民税は、地方自治体が地域の行政サービスを維持するための重要な財源です。そのため、所得税とは異なり、副業収入が20万円以下であっても住民税の申告は義務付けられています。

また、申告を行わないと自治体が課税の対象金額を正確に把握できず、結果として課税ミスや過少課税、場合によっては延滞金の発生につながる可能性があります。

さらに、住民税の申告を行うことで、自分がどのような収入を得ているのかを明確にすることができます。これにより、自治体とのトラブルを回避することができ、将来的な審査や公的手続きでもスムーズな対応が可能になります。

申告しなかった場合に考えられる問題

住民税の申告を怠ると、以下のようなリスクが発生します：

1. ペナルティの可能性
   • 追加課税や延滞金
     申告を行わなかった場合、税務署や自治体から未納分の通知が来ることがあります。その際に、無申告加算税（最大20％）や延滞金が加算される可能性があります。これにより、申告を怠ったことで、余計な費用を支払うことになってしまいます。
2. 副業が職場にバレるリスクが増加
   • 「特別徴収」と「普通徴収」の違い
     多くの自治体では、住民税を「特別徴収」という形で本業の給与から天引きします。住民税を申告せずにいると、副業収入が本業の給与明細に反映されることがあり、これがきっかけで副業が会社にバレる可能性が高くなります。
3. 自治体からの通知や調査の対象になる
   • 住民税の申告は自治体に対する信頼の一環でもあります。申告がない場合、自治体が収入の有無を確認するために調査を行うことがあります。この場合、過去の収入も含めて追徴課税が発生する恐れがあります。

 

---

副業が20万円以下でも住民税申告をすべき理由

住民税の申告は副業の収入額に関係なく必要？

「副業の所得が20万円以下なら申告しなくても良い」と誤解されがちですが、これは所得税に関するルールであり、住民税には当てはまりません。住民税は自治体ごとに徴収・管理されるため、確定申告をしない場合でも、別途、住民税の申告が必要となることがあります。

住民税申告が必要になるケースは、以下のような場合です：

• 給与所得以外の収入がある（フリーランス、アルバイト、投資収益 など）
• 税務署で確定申告をしない場合（20万円以下の副業所得）
• 本業とは別に個人事業を営んでいるが、確定申告をしていない場合

特に、多くの自治体では「給与所得者（会社員など）であっても、副業による所得があれば住民税の申告が必要」と明記しています。

確定申告不要でも住民税を申告するメリット

住民税を適切に申告することで、以下のようなメリットがあります：

1. 税務署や自治体とのトラブルを回避できる
   申告を怠ると、後から自治体に指摘されて追加の税金や延滞金が発生する可能性があります。早めに申告しておくことで、余計な税負担を防ぐことができます。
2. 会社にバレるリスクを減らせる
   副業をしていることが会社にバレたくない場合、住民税の支払い方法を「普通徴収」にすることで、本業の給与天引きを避けることが可能です。しかし、住民税の申告をしないと、誤った計算で「特別徴収」となり、副業がバレる可能性が高まります。
3. 将来的な信用度への影響を防げる
   住民税の納税記録は、住宅ローンやクレジットカード審査にも影響する場合があります。正しく税金を納めていることで、将来的な金融審査でも安心できるでしょう。

住民税は、所得税とは異なり、副業収入が少額でも申告が必要なケースが多いです。申告を怠ると後々のトラブルになる可能性があるため、たとえ20万円以下であっても、適切に申告しておくことが大切です。

---

住民税申告の具体的な手順と方法

必要な書類と提出手順

副業収入が20万円以下であっても、住民税の申告が必要な場合は、以下の手順で手続きを行います：

1. 必要な書類を準備する
   • 住民税申告書（自治体の窓口やWebサイトから取得可能）
   • 収入証明書類（源泉徴収票、支払調書、取引明細書 など）
   • 経費の領収書や明細書（フリーランスや個人事業の場合）
   • マイナンバーカード（または通知カード + 身分証明書）
2. 住民税申告書を記入する
   記入項目例：氏名、収入額、経費額、徴収方法（普通徴収/特別徴収）
3. 住民税申告書を提出する
   市区町村役場に直接提出、郵送、またはオンライン（eLTAX）で申告可能。

副業を会社にバレたくない人への工夫

住民税の支払い方法として「普通徴収」を選択すれば、本業の給与明細に副業分の住民税が反映されるのを防ぐことができます。自治体によっては普通徴収を選べない場合もあるため、事前に確認が必要です。

---

住民税申告に関するよくある疑問と回答

Q1: 副業の収入が雑所得なら申告不要ですか？
いいえ、住民税の申告は必要です。

Q2: 住民税申告を忘れた場合どうすればいいですか？
自治体の税務課にすぐ相談し、必要な手続きを行いましょう。

Q3: 副業がバレるリスクを防げますか？
普通徴収を選択することでリスクを軽減できます。

---

まとめ

副業収入が少額であっても適切に住民税申告を行い、リスクを回避しましょう。